本书全面、系统地研究和阐述了内部控制的基本内容。注重对内部控制的基本概念和基本原理的把握和理解，注重对内部控制应用指引在实践中的介绍和分析；以大量的案例、阅读资料帮助学生理解企业内部控制的基本理论、分析方法及其在实践中的应用，培养学生对内部控制的理论素养和分析解决实际问题的能力。
样章试读
目录
- 前言
第一章
总论1
第一节内部控制的理论和实务发展1
第二节我国内部控制理论与实务的发展4
第三节我国企业内部控制规范体系7
第四节我国企业内部控制配套指引解读9
本章小结15
复习思考题15
第二章
内部控制的基本理论16
第一节内部控制的内涵与目标16
第二节内部控制的原则21
第三节内部控制的要素22
第四节案例分析30
本章小结33
复习思考题33
第三章
组织构架指引35
第一节组织架构的基本内容35
第二节组织架构控制关键点45
第三节组织架构案例分析51
本章小结53
复习思考题53
发展战略指引54
第一节发展战略的基本内容54
第二节发展战略控制关键点68
第三节发展战略案例分析72
本章小结74
复习思考题74
第五章
人力资源指引75
第一节人力资源的基本内容75
第二节人力资源控制关键点86
第三节人力资源案例分析89
本章小结92
复习思考题92
第六章
社会责任指引93
第一节社会责任的基本内容93
第二节社会责任控制关键点94
第三节社会责任案例分析100
本章小结105
复习思考题105
第七章
企业文化指引106
第一节企业文化的基本内容106
第二节企业文化控制关键点109
第三节企业文化案例分析111
本章小结115
复习思考题115
第八章
资金活动指引117
第一节资金活动的基本内容117
第二节资金活动控制关键点119
第三节资金活动案例分析139
本章小结142
复习思考题142
第九章
采购业务指引144
第一节采购业务的基本内容144
第二节采购业务控制关键点148
第三节采购业务案例分析153
本 章 小 结156
复习思考题156
第十章
资产管理指引157
第一节资产管理的基本内容157
第二节资产管理控制关键点170
第三节资产管理案例分析179
本 章 小 结184
复习思考题184
第十一章
销售业务指引185
第一节销售业务的基本内容185
第二节销售业务内部控制关键点191
第三节销售业务案例分析194
本章小结196
复习思考题196
第十二章
研究与开发指引197
第一节研究与开发的基本内容197
第二节研究与开发业务的主要风险及管控措施197
第三节研究与开发案例分析201
本章小结202
复习思考题202
第十三章
工程项目指引203
第一节工程项目的基本内容203
第二节工程项目控制关键点205
第三节工程项目案例分析214
本章小结215
复习思考题215
第十四章
担保业务指引216
第一节担保业务的基本内容216
第二节担保业务控制关键点217
第三节担保业务案例分析226
本章小结227
复习思考题227
第十五章
业务外包业务指引228
第一节业务外包的基本内容228
第二节业务外包控制关键点228
第三节业务外包控制案例分析232
本章小结234
复习思考题234
第十六章
财务报告指引235
第一节财务报告的基本内容235
第二节财务报告控制关键点237
第三节财务报告案例分析244
本章小结245
复习思考题245
第十七章
全面预算指引249
第一节全面预算的基本内容249
第二节全面预算控制关键点254
第三节全面预算案例分析259
本章小结274
复习思考题274
第十八章
合同管理指引276
第一节合同管理的基本内容276
第二节合同管理控制关键点277
第三节合同管理案例分析287
本章小结295
复习思考题295第十九章
内部信息传递指引297
第一节内部信息传递的基本内容297
第二节内部信息传递控制关键点298
第三节内部信息传递案例分析304
本章小结304
复习思考题305
第二十章
信息系统指引306
第一节信息系统的基本内容306
第二节信息系统控制关键点307
第三节信息系统案例分析317
本章小结317
复习思考题317
第二十一章
企业内部控制评价318
第一节内部控制评价概述318
第二节内部控制评价的内容、程序322
第三节内部控制缺陷的认定329
第四节综合评价方法的具体操作337
本章小结343
复习思考题343
第二十二章
企业内部控制审计344
第一节内部控制审计的基本内容344
第二节内部控制审计的条款解读349
第三节案例分析375
本章小结377
复习思考题378
主要参考文献310
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