本书根据高职高专院校以培养高技能人才为主的根本任务，按照工作过程，以项目导向、任务驱动来设计体例，安排教学内容。全书共分8个项目，以企业税务会计实务操作为主线，分别就纳税人和征税范围的确定、应纳税额的计算、会计处理和纳税申报4个方面，对现行主要的14个税种进行了全面的阐述。为方便教师教学和学生自学，同时配有《税务会计实训》一书，贯彻了教学做一体化、理实合一的高职教学理念。 本书结构清晰，思路独特，有很强的实用性，可作为高职高专院校会计、财政、税务、审计、贸易等财经类专业的教材，也可供相关从业人员参考阅读。
样章试读
目录
- 总序
前言
课程导入 税务会计基础
学习任务0.1 税收的性质
0.1.1 税收的概念
0.1.2 税收的职能
0.1.3 我国现行的税收体系
0.1.4 税收分类
学习任务0.2 税制构成的基本要素
0.2.1 纳税人
0.2.2 征税对象
0.2.3 税率
0.2.4 纳税环节和纳税地点
0.2.5 纳税时间
0.2.6 减税免税
0.2.7 附加与加成
0.2.8 法律责任
学习任务0.3 税务会计的性质
0.3.1 税务会计的概念、对象、目标和职能
0.3.2 税务会计的基本前提
0.3.3 税务会计的原则
学习任务0.4 税务会计与财务会计的比较
0.4.1 税务会计与财务会计的联系
0.4.2 税务会计与财务会计的区别
项目小结
项目1 税务会计工作流程认知
学习任务1.1 税务登记
1.1.1 税务登记流程
1.1.2 开业登记
1.1.3 变更登记
1.1.4 注销登记
1.1.5 停业、复业登记
1.1.6 税务登记验证、换证
1.1.7 外出经营活动的税收管理
1.1.8 增值税一般纳税人的认定
学习任务1.2 账证管理
1.2.1 涉税账簿的设置
1.2.2 发票的领购
1.2.3 发票的开具
1.2.4 账证的保管
学习任务1.3 纳税申报
1.3.1 正常纳税申报
1.3.2 延期申报与零申报
学习任务1.4 税款缴纳
1.4.1 税款征收方式
1.4.2 税款缴库方式
1.4.3 税款缴纳程序
1.4.4 税款的减免、退还与追征
1.4.5 税款征收的措施
1.4.6 税收法律责任
项目小结
项目2 增值税会计核算与申报
学习任务2.1 纳税人和征税范围的确定
2.1.1 增值税纳税人的确定
2.1.2 增值税征税范围的确定
2.1.3 增值税税率的选择
2.1.4 增值税优惠政策的运用
2.1.5 增值税专用发票的使用
学习任务2.2 增值税税款的计算
2.2.1 一般纳税人应纳税额的计算
2.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算
2.2.3 进口货物应纳税额的计算
学习任务2.3 增值税会计核算
2.3.1 增值税会计科目的设置
2.3.2 一般纳税人的会计核算
2.3.3 小规模纳税人的会计核算
学习任务2.4 增值税纳税申报
2.4.1 增值税的征收管理
2.4.2 增值税的纳税申报
学习任务2.5 增值税出口退税的处理
2.5.1 出口货物退(免)税的基本政策
2.5.2 出口货物退(免)税的范围
2.5.3 出口货物增值税退税率
2.5.4 出口货物增值税退(免)税额的计算
2.5.5 出口货物退(免)增值税的会计核算
2.5.6 出口货物退(免)税管理
项目小结
项目3 消费税会计核算与申报
学习任务3.1 纳税人和征税范围的确定
3.1.1 消费税纳税人的确定
3.1.2 消费税征税范围的确定
3.1.3 消费税税率的选择
学习任务3.2 消费税税款计算
3.2.1 直接对外销售应税消费品应纳税额的计算
3.2.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算
3.2.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算
3.2.4 进口应税消费品应纳税额的计算
3.2.5 批发和零售环节应税消费品应纳税额的计算
学习任务3.3 消费税的会计核算
3.3.1 会计科目的设置
3.3.2 会计核算实务
学习任务3.4 消费税纳税申报
3.4.1 消费税的征收管理
3.4.2 消费税的纳税申报
学习任务3.5 消费税出口退税
3.5.1 出口应税消费品退(免)税政策的适用范围
3.5.2 出口应税消费品的退税率
3.5.3 出口应税消费品退税额的计算
3.5.4 出口应税消费品的会计处理
项目小结
项目4 营业税会计核算与申报
学习任务4.1 纳税人和征税范围的确定
4.1.1 纳税人的确定
4.1.2 征税范围的确定
4.1.3 税目、税率的选择
4.1.4 优惠政策的运用
学习任务4.2 营业税税款计算
4.2.1 计税依据的确定
4.2.2 应纳税额的计算
学习任务4.3 营业税会计核算
4.3.1 会计科目的设置
4.3.2 会计核算实务
学习任务4.4 营业税纳税申报
4.4.1 营业税的征收管理
4.4.2 营业税的纳税申报
项目小结
项目5 关税会计核算与缴纳
学习任务5.1 关税税款计算
5.1.1 征税对象和纳税人的确定
5.1.2 关税的分类
5.1.3 关税完税价格的确定
5.1.4 关税税率的选择
5.1.5 优惠政策的运用
5.1.6 关税应纳税额的计算
学习任务5.2 关税会计核算
5.2.1 会计科目的设置
5.2.2 会计核算实务处理
学习任务5.3 关税征收管理
5.3.1 进出口货物报关
5.3.2 关税的缴纳
5.3.3 关税的强制执行
5.3.4 关税的退还
5.3.5 关税的补征和追征
5.3.6 关税的纳税争议
项目小结
项目6 企业所得税会计核算与申报
学习任务6.1 纳税人和征税对象的确定
6.1.1 纳税人的确定
6.1.2 征税对象的确定
6.1.3 税率的选择
6.1.4 优惠政策的运用
学习任务6.2 企业所得税税款计算
6.2.1 应税所得额的计算
6.2.2 应纳所得税额的计算
6.2.3 企业所得税的核定征收
学习任务6.3 企业所得税会计核算
6.3.1 暂时性差异的确认
6.3.2 会计科目的设置
6.3.3 资产负债表债务法的会计处理
6.3.4 应付税款法的会计处理
学习任务6.4 企业所得税纳税申报
6.4.1 企业所得税的征收管理
6.4.2 企业所得税的申报
项目小结
项目7 个人所得税会计核算与扣缴
学习任务7.1 纳税人和征税对象的确定
7.1.1 纳税人的确定
7.1.2 征税对象的确定
7.1.3 税率的选择
7.1.4 优惠政策的运用
学习任务7.2 个人所得税税款计算
7.2.1 个人所得税应纳税额的计算
7.2.2 个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算
学习任务7.3 个人所得税会计核算
7.3.1 会计科目的设置
7.3.2 会计核算实务
学习任务7.4 个人所得税纳税申报
7.4.1 个人所得税的扣缴申报
7.4.2 个人所得税的自行申报
项目小结
项目8 其他税会计核算与申报
学习任务8.1 城市维护建设税会计核算与申报
8.1.1 纳税人和征税对象的确定
8.1.2 城市维护建设税的计算
8.1.3 城市维护建设税的核算
8.1.4 城市维护建设税的申报
学习任务8.2 房产税会计核算与申报
8.2.1 纳税人和征税对象的确定
8.2.2 房产税的计算
8.2.3 房产税的核算
8.2.4 房产税的缴纳
学习任务8.3 印花税会计核算与缴纳
8.3.1 纳税人和征税范围的确定
8.3.2 印花税的计算
8.3.3 印花税的核算
8.3.4 印花税的缴纳
学习任务8.4 车船税会计核算与申报
8.4.1 纳税人和征税对象的确定
8.4.2 车船税的计算
8.4.3 车船税的核算
8.4.4 车船税的缴纳
学习任务8.5 契税会计核算与申报
8.5.1 纳税人和征税对象的确定
8.5.2 契税的计算
8.5.3 契税的核算
8.5.4 契税的缴纳
学习任务8.6 土地增值税会计核算与申报
8.6.1 纳税人和征税范围的确定
8.6.2 土地增值税的计算
8.6.3 土地增值税的核算
8.6.4 土地增值税的缴纳
学习任务8.7 城镇土地使用税会计核算与申报
8.7.1 纳税人和征税对象的确定
8.7.2 城镇土地使用税的计算
8.7.3 城镇土地使用税的核算
8.7.4 城镇土地使用税的缴纳
学习任务8.8 资源税会计核算与申报
8.8.1 纳税人和征税范围的确定
8.8.2 资源税的计算
8.8.3 资源税的核算
8.8.4 资源税的缴纳
项目小结
附录 营业税改征增值税试点基础知识
主要参考文献
京公网安备 11010102004214号