《新编税务会计》根椐税法的最新规定，结合《企业会计制度》及新实施的具体准则，在注意吸收税务会计研究最新成果的基础上，面向对纳税会计事项进行会计处理的工作实际，全面系统地阐述了税务会计的基本原理、基本方法和新税制下各税种的计算、纳税申报及会计处理。本书注重实际操作，列示了企业纳税申报与会计处理过程中的基本表单，并配有大量的实例，进行了详细讲解。本书的最大特点是“新”、“实”，易于理解和掌握，具有较强的可操作性。 本书可作高等职业教育会计等经济类各专业教材，也可作为在职干部岗位培训教材及相关人员的参考书。本书可以作为高职高专院校财务会计专业和经济管理类专业基础会计的教材，也可供相关从业人员学习参考。
样章试读
目录
第一节 税收制度概述
一、税收的概念及基本特征
二、税收制度及其构成要素
第二节 纳税基本程序
一、税务登记
二、纳税申报
三、税款缴纳
第三节 税务会计概述
一、税务会计与财务会计的关系
二、税务会计的特点
三、税务会计的对象和任务
四、税务会计的原则及账务处理方法
本章小结
本章练习题
第二章 增值税会计
第一节 增值税概述
一、增值税的意义
二、增值税的纳税人
三、增值税的征税范围
四、增值税的税率
五、增值税的纳税环节
六、增值税的减税、免税
第二节 增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
三、进口货物应纳税额的计算
第三节 增值税的会计处理
一、会计科目的设置
二、一般纳税人增值税的会计处理
三、小规模纳税人增值税的会计处理
第四节 增值税的申报与缴纳
一、增值税的纳税义务发生时间
二、增值税的纳税期限
三、增值税的纳税地点
四、增值税的纳税申报表的填制
本章小结
一、本章练习题思考题
二、业务题
第三章 消费税会计
第一节 消费税概述
一、消费税的意义
二、消费税的纳税人
三、消费税的征税范围
四、消费税的税目和税率
五、消费税的纳税环节
六、消费税的减税、免税
第二节 消费税应纳税额的计算
一、消费税的计税依据
二、消费税应纳税额的计算
第三节 消费税的会计处理
一、会计科目的设置
二、会计处理
第四节 消费税的申报与缴纳
一、消费税的纳税义务发生时间
三、消费税的纳税地点
四、消费税的纳税申报表的填制
本章小结
本章练习题
二、业务题
第四章 营业税会计
第一节 营业税概述
一、营业税的意义
二、营业税的纳税人及扣缴义务人
三、营业税的征税范围
四、营业税的税目和税率
五、营业税的减税、免税
第二节 营业税应纳税额的计算
一、营业税的计税依据
二、营业税的计算
第三节 营业税的会计处理
一、会计科目的设置
二、会计处理
第四节 营业税的申报与缴纳
一、营业税的纳税义务发生时间
二、营业税的纳税期限
三、营业税的纳税地点
四、营业税的纳税申报
本章小结
一、本章练习题
二、业务题
第五章 关税会计
第一节 关税概述
一、关税的意义
二、关税的纳税人和征税范围
三、关税税则
四、关税的减税、免税
第二节 关税的计算及会计处理
一、关税的计税依据
二、关税的计算
三、关税的会计处理
四、会计处理
五、商业企业关税的会计处理
第三节 关税的申报与缴纳
一、关税的征收
二、关税的纳税申报
本章小结
本章练习题
一、思考题
二、业务题
第六章 企业所得税会计
第一节 企业所得税概述
一、所得税的意义
二、企业所得税的纳税人
三、企业所得税的征税对象
四、企业所得税的税率
五、企业所得税的税收优惠
第二节 企业所得税应纳税额的计算
一、收入总额的确定
二、准予扣除的项目
三、不得扣除的项目
四、资产的税务处理
五、应纳税额的计算
六、已纳税款扣除的计算
第三节 企业所得税的会计处理
一、会计账户的设置
二、应付税款法
三、纳税影响会计法
四、预缴所得税的会计处理
第四节 企业所得税的申报与缴纳
一、企业所得税的征收方法
二、企业所得税的纳税义务发生时间和纳税期限
三、企业所得税的纳税地点
四、企业所得税的纳税申报
本章小结
本章练习题
一、思考题
二、业务题
第七章 外商投资企业和外国企业所得税会计
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述
一、外商投资企业和外国企业所得税的意义
二、纳税人
三、征税对象
四、税率
五、税收优惠
第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算
一、应纳税所得额的确定与计算
二、资产的税务处理
三、应纳所得税的计算
四、预提所得税的计算
五、境外所得已纳税款的扣除
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理
一、会计账户的设置
二、主要会计事项的会计处理
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳
一、纳税申报与缴纳
二、纳税申报表的填制
本章小结
本章练习题
一、问答题
二、业务题
第八章 个人所得税会计
第一节 个人所得税概述
一、个人所得税的概念
二、个人所得税的纳税人
三、个人所得税的征税对象
四、个人所得税的税率
五、税收优惠
第二节 个人所得税应纳税额的计算
一、工资、薪金所得
二、个体工商户生产、经营所得
三、对企事业单位承包经营、承租经营所得
四、劳务报酬所得
五、稿酬所得
六、特许权使用费所得
七、财产租赁所得
八、财产转让所得
九、利息、股息、红利所得
十、 偶然所得
十一、其他所得
第三节 个人所得税的会计处理
一、工资、薪金所得税的会计处理
二、对企事业单位承包经营、承租经营所得税的会计处理
三、其他各项所得所得税的会计处理
第四节 个人所得税的申报与缴纳
一、纳税期限
二、纳税地点
三、纳税方法
本章小结
本章练习题
一、思考题
二、业务题
第九章 其他税种会计
第一节 资源税会计
一、资源税概述
二、资源税的应纳税额的计算及会计处理
三、资源税的会计处理
四、资源税的纳税申报和缴纳
第二节 印花税会计
一、印花税概述
二、应纳税额的计算及会计处理
三、印花税的纳税申报和缴纳
第三节 城镇土地使用税会计
一、城镇土地使用税概述
二、城镇土地使用税的计算与会计处理
三、城镇土地使用税的纳税申报和缴纳
第四节 房产税会计
一、房产税概述
二、房产税的计算及会计处理
三、房产税的申报和缴纳
第五节 土地增值税会计
一、土地增值税概述
二、土地增值税的计算与会计处理
三、土地增值税的纳税申报和缴纳
第六节 车船使用税会计
一、车船使用税概述
二、车船使用税的计算与会计处理
三、车船使用税的纳税申报与缴纳
第七节 耕地占用税会计
一、耕地占用税概述
二、耕地占用税的计算与会计处理
三、耕地占用税的纳税申报与缴纳
第八节 契税会计
一、契税概述
二、契税的计算及会计处理
三、契税的申报与缴纳
第九节 城市维护建设税会计
一、城市维护建设税概述
二、城市维护建设税的计算及会计处理
三、城市维护建设税的申报与缴纳
本章小结
本章练习题
一、思考题
二、业务题
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